山东大学433税务专业基础高分研究生辅导团队
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二、售后保障:
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三、怎么辨别资料真假好坏(一定要看):
1.否是本校直接发货。2.是否可以来山东大学本专业的宿舍当面交易,如果不可以,推三阻四总能找出理由,百分百就是假的。3.是否支持七天无条件退换货,如果不支持必然是假的,而且维权困难。以上三点缺一不可。
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一本通(强化篇)内容详解
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注:以上各项山东大学433税务专业基础复习资料为2021年最新资料。山东大学433税务专业基础考研一本通(强化篇)由山东大学本专业的研究生直接从山东大学发货,发货后从物流信息可以看到。买山东大学433税务专业基础考研资料当然只选山东大学本校发货的。
对考生的承诺
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注:1.考研真题、模拟题、冲刺题、期末题由于页码少,无质量问题不支持七天无理由退货。2.对于支持七天无理由退货的资料,退货收取成本费,每页0.15元,彩色胶装每本10元,订书机装订每本0.2元。发货运费由卖家承担,退货运费由买家承担。
资料定价与说明
《山东大学433税务专业基础考研复习一本通(强化篇)》,原价665元,限时特价8折:532元。
《山东大学433税务专业基础考研复习一本通》可以在文登考研官网(www.wdkao.com),也可以在山东大学附近的文登教育合作的考试书店购买。因考生人数有限,印刷数量不多,售完即止,一般情况不会加印。《山东大学433税务专业基础考研复习一本通》为文登考研专业课一对一辅导学员、vip保过班学员专用考研专业课辅导资料,在文登考研官网(www.wdkao.com)报名的学员可以联系网站客服免费领取。
改版与售后服务
文登教育每年均根据本年度每年会根据山东大学433税务专业基础的最新考研要求和考研大纲对山东大学433税务专业基础考研初试复习一本通进行改版升级并提供售后服务,请考生务必谨慎辨别,避免购买其他机构或个人销售的往年的盗版的山东大学433税务专业基础考研初试复习一本通而耽误备考和前途;同时文登教育官方郑重声明,购买盗版资料我们将不提供任何售后服务。
怎么辨别资料真假好坏(一定要看)
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纠错反馈与奖励
为了能不断完善山东大学433税务专业基础考研初试复习一本通的质量,从而使广大考生进行更有效地考研复习备考,如果您在复习过程中发现山东大学433税务专业基础考研初试复习一本通有任何出入(如印刷不清晰、考点不准确、错别字)或其他疑问、批评建议等,可将具体内容(所购买的图书名称、章节、年份、题目、页数)发送至我们的投诉邮箱。我们将高度重视每位报考山东大学考研学子的反馈,第一时间组织山东大学的研究生进行校对审核,并及时将结果反馈给您。您的反馈一经采纳,我们将向您赠送价值80-120元的专业课资料抵用券。并且在考研录取后,可优先被录取为文登教育的考研专业课辅导老师。
版权与投诉声明
最近发现很多人在校园贴小广告或者网上发帖进行倒卖文登教育山东大学433税务专业基础往年的复印版的资料,在非正规渠道购买资料的,我们不负责更新以及售后。山东大学433税务专业基础考研初试复习一本通为文登考研官方独家版权所有,为文登教育的独家内部资料,受《著作权法》保护,任何单位及个人不得对其进行非法复印、篡改、抄录、传播、销售;一经发现,文登考研将依据国家法律法规追究相关当事人侵权责任;考生如发现山东大学433税务专业基础考研初试复习一本通存在盗版行为可随时向文登教育投诉举报,我们将予以奖励。打击盗版,支持正版,人人有责!
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多年的传承,资料每年都由山东大学本专业刚刚考上的高分研究生更新整理。历年考研招生信息均由历届本专业的研究生整理,仅供参考。
研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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考试科目 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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考试科目 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 笔试:
财政学(税收学) 参考书目: 《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 面试: 用中外文提问和回答问题(含 外语听力及口语测试) |
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参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容: 1.税收学原理 2.中国税制实务 3.中国税收征管制度 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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考试科目 | ①101 思想政治理论
②204 英语二 ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考书目: 《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版;《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础 :
税收学原理考核的比例为40%,分值为60分; 中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分; 中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 025300税务
01税务管理 02公司财务战略与税务风险控制 03税务代理与税务规划 |
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考试科目 | 025300税务
①101思想政治理论 ②204英语二 ③396经济类综合能力 ④433税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | |||
参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。 |
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01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 025300税务
01税务管理 02公司财务战略与税务风险控制 03税务代理与税务规划 |
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考试科目 | ①101思想政治理论
②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 财政学:《财政学》,陈共主编,中国人民大学出版社2002年版;《政府经济学》,樊丽明、李齐云、陈东主编,经济科学出版社2008年版。 | ||
参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
税收学原理考核的比例为40%,分值为60分; 中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分; 中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 无 | ||
考试科目 | ①101思想政治理论
②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 同等学力加试:
1.经济统计 2.经济学原理 |
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参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
1、税收学原理考核的比例为40%,分值为60分; 2、中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分; 3、中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01税务管理
02公司财务战略与税务风险控制 03税务代理与税务规划 |
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考试科目 | ①101思想政治理论
②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试笔试科目:
财政学 1、《财政学》,陈共主编,中国人民大学出版社2002年版; 2、《政府经济学》,樊丽明、李齐云、陈东主编,经济科学出版社2008年版。 同等学力加试: 1.经济统计 2.西方经济学(微观、宏观) |
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参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
1、税收学原理考核的比例为40%,分值为60分; 2、中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分; 3、中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01税务管理 02税务代理与税收筹划 |
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考试科目 | ①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试方式: 笔试和面试相结合。 复试笔试科目: 财政学 复试笔试参考书目: 《财政学》,陈共主编,中国人民大学出版社2002年版;《政府经济学》,樊丽明、李齐云、陈东主编,经济科学出版社2008年版。 面试内容: 专业面试用中外文提问和回答问题。 同等学力加试: 1.经济统计 2.西方经济学(微观、宏观) |
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参考书目、参考教材 | |||
更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01税务管理 02税务代理与税收筹划 |
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考试科目 | ①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试科目: 财政学 参考书目: 《财政学》,陈共主编,中国人民大学出版社2002年版; 《政府经济学》,樊丽明、李齐云、陈东主编,经济科学出版社2008年版。 同等学力加试: 1.经济统计 2.西方经济学(微观、宏观) |
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参考书目、参考教材 | 433税务专业基础: 考试内容 (一)税收学原理 (二)中国税制实务 (三)中国税收征管制度 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01 税务管理 02 税务代理与税收筹划 |
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考试科目 | 101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试科目:财政学 同等学力加试: 1.经济统计 2.西方经济学(微观、宏观) 备注: 1.经济学院 共招收: 148名 硕士研究生 ,其中拟接收推荐免试 88名 2. 除工商管理硕士、公共管理硕士、旅游管理硕士、工程管理硕士、法律硕士(非法学)和工程硕士中的项目管理等专业学位外,其它各学科(类别)、专业(领域)均不接受同等学力考生跨学科报考。 |
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参考书目、参考教材 | 433-税务专业基础 本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为: 1.熟悉记忆:对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2.分析判断:用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题; 3.综合运用:运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01 税务管理 02 税务代理与税收筹划 |
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考试科目 | 101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试科目:财政学 同等学力加试: 1.经济统计 2.西方经济学(微观、宏观) 备注: 1.经济学院 共招收: 148名 硕士研究生 ,其中拟接收推荐免试 88名 2. 除工商管理硕士、公共管理硕士、旅游管理硕士、工程管理硕士、法律硕士(非法学)和工程硕士中的项目管理等专业学位外,其它各学科(类别)、专业(领域)均不接受同等学力考生跨学科报考。 |
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参考书目、参考教材 | 433-税务专业基础 本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为: 1.熟悉记忆:对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2.分析判断:用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题; 3.综合运用:运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 |
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更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01 税务管理 02 税务代理与税收筹划 |
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考试科目 | 101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 复试: 财政学 《财政学》,陈共主编,中国人民大学出版社2002年版; 《政府经济学》,樊丽明、李齐云、陈东主编,经济科学出版社2008年版。 同等学力加试: 1.经济统计 2.西方经济学(微观、宏观) |
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参考书目、参考教材 | |||
更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
研究方向 | 01 税务管理 02 税务代理与税收筹划 |
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考试科目 | 101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础 |
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复试科目、复试参考书 | 财政学 《财政学》,陈共主编,中国人民大学出版社2002年版; 《政府经济学》,樊丽明、李齐云、陈东主编,经济科学出版社2008年版。 |
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参考书目、参考教材 | 433税务专业基础:以该专业学位教指委拟定的考试大纲(参见我校招生网页www.yz.sdu.edu.cn)为准。 | ||
更多研究方向 | 025300 税务
01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划 |
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更多考试科目信息 | ①101 思想政治理论
②204 英语(二) ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础 |
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更多复试科目参考书信息 | 复试科目:
笔试:财政学(税收学) 面试:用中外文提问和回答问题(含外语听力及口语测试) 参考教材: 1.《公共财政概论》,《公共财政概论》编写组,高等教育出版社 2019 年版; 2.《中国税制(第十一版)》,马海涛主编,中国人民大学出版社 2021 年版 |
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更多参考书目、参考教材 | 433 税务专业基础
考试内容 (一)税收学原理 1.税收的起源与发展 国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。 2.税收的涵义 国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。 3.税收原则 税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿 宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应 税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较 税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系 正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收 税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。 (二)中国税制实务 1.税制要素及税收分类 纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。 2.流转税基本理论及制度规定 增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。 4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。 (三)中国税收征管制度 1.税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等 2.税收征管制度, 税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。 3.纳税服务 纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等 学姐推荐参考书: 433 税务专业基础: 黄烨《税收学》 马海涛《中国税制》 吴旭东《税收管理》 朱青《国际税收》 |
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