考研网资料展示
中央民族大学税务（专硕）专业2024年考研招生简章招生目录
招生年份:2024
本院系招生人数:245
税务（专硕）专业招生人数:
专业代码:025300
| 研究方向 | 025300税务32
00不区分研究方向 |
||
| 考试科目 | ①101思想政治理论②204英语二③303数学三④433税务专业基础 | ||
| 复试科目、复试参考书 | |||
| 参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
考试内容： 第一部分 税收学 第一章 税收概论 一、税收的起源 二、税收的概念与本质 三、税收的特征 四、税收的要素 五、税收的原则 六、税收的效应 第二章 税收效率 一、税收与福利损失 二、税收超额负担与税收经济效率 三、税收成本与税收行政效率 四、最优商品税 第三章 税收公平 一、公平的标准 二、税收公平原则 三、最优所得税 第四章 税收负担 一、税收负担 二、影响税收负担的因素 三、税负转嫁 四、税负归宿分析 第五章 税收体系 一、税收分类 二、税制结构 三、税收体系的变革 第六章 中央与地方的税收关系 一、正确处理中央与地方税收关系的一般原则 二、税收立法权和管理权的划分 三、税种的划分 第七章 国际税收 一、税收管辖权、居民与非居民身份确认 二、关税制度与贸易摩擦 三、增值税的国际协调与挑战 四、跨境所得的重复征税、避税与反避税 五、国际税收竞争与协调的新进展 第八章 我国税收改革热点 一、个人所得税改革 二、房地产税 三、营改增与完善地方税体系 四、数字经济发展对税收征管带来的挑战 五、其他 第二部分 中国税制 第一章 概论 一、税制与税法 二、税法要素 三、我国税制体系 四、税收征管范围划分和税收收入划分 第二章 增值税 一、征税范围 二、纳税义务人和扣缴义务人 三、税率与征收率 四、计税方法 五、一般计税方法应纳税额的计算 六、简易征税方法应纳税额的计算 七、进口环节增值税的征收 八、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 九、税收优惠 十、征收管理 第三章 消费税 一、纳税义务人、征税环节、税目及税率 二、计税依据 三、应纳税额的计算 四、进口环节应纳消费税的计算 五、出口退税的计算 六、征收管理 第四章 企业所得税 一、纳税义务人、征税对象与税率 二、应纳税所得额 三、资产的税务处理 四、资产损失的所得税处理 五、企业重组的所得税处理 六、税收优惠 七、应纳税额的计算 八、征收管理 第五章 个人所得税 一、纳税义务人 二、征税范围 三、税率 四、应纳税所得额的规定 五、税收优惠 六、境外所得的税额扣除 七、应纳税额的计算 八、征收管理 第六章 城市维护建设税和烟叶税 一、城市维护建设税 二、烟叶税 三、教育费附加和地方教育附加 第七章 关税和船舶吨税 一、关税 二、船舶吨税 第八章 资源税和环境保护税 一、资源税 二、环境保护税 第九章 城镇土地使用税和耕地占用税 一、城镇土地使用税 二、耕地占用税 第十章 房产税、契税和土地增值税 一、房产税 二、契税 三、土地增值税 第十一章 车辆购置税、车船税和印花税 一、车辆购置税 二、车船税 三、印花税 第三部分 税务管理 一、税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 二、税收征管制度 税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税 务争议处理制度等。 三、 纳税服务 纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。 |
||
| 更多研究方向 | 025300税务32
00不区分研究方向 |
||
| 更多考试科目信息 | ①101思想政治理论②204英语二③303数学三④433税务专业基础 | ||
| 更多复试科目参考书信息 | |||
| 更多参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
考试内容： 第一部分 税收学 第一章 税收概论 一、税收的起源 二、税收的概念与本质 三、税收的特征 四、税收的要素 五、税收的原则 六、税收的效应 第二章 税收效率 一、税收与福利损失 二、税收超额负担与税收经济效率 三、税收成本与税收行政效率 四、最优商品税 第三章 税收公平 一、公平的标准 二、税收公平原则 三、最优所得税 第四章 税收负担 一、税收负担 二、影响税收负担的因素 三、税负转嫁 四、税负归宿分析 第五章 税收体系 一、税收分类 二、税制结构 三、税收体系的变革 第六章 中央与地方的税收关系 一、正确处理中央与地方税收关系的一般原则 二、税收立法权和管理权的划分 三、税种的划分 第七章 国际税收 一、税收管辖权、居民与非居民身份确认 二、关税制度与贸易摩擦 三、增值税的国际协调与挑战 四、跨境所得的重复征税、避税与反避税 五、国际税收竞争与协调的新进展 第八章 我国税收改革热点 一、个人所得税改革 二、房地产税 三、营改增与完善地方税体系 四、数字经济发展对税收征管带来的挑战 五、其他 第二部分 中国税制 第一章 概论 一、税制与税法 二、税法要素 三、我国税制体系 四、税收征管范围划分和税收收入划分 第二章 增值税 一、征税范围 二、纳税义务人和扣缴义务人 三、税率与征收率 四、计税方法 五、一般计税方法应纳税额的计算 六、简易征税方法应纳税额的计算 七、进口环节增值税的征收 八、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 九、税收优惠 十、征收管理 第三章 消费税 一、纳税义务人、征税环节、税目及税率 二、计税依据 三、应纳税额的计算 四、进口环节应纳消费税的计算 五、出口退税的计算 六、征收管理 第四章 企业所得税 一、纳税义务人、征税对象与税率 二、应纳税所得额 三、资产的税务处理 四、资产损失的所得税处理 五、企业重组的所得税处理 六、税收优惠 七、应纳税额的计算 八、征收管理 第五章 个人所得税 一、纳税义务人 二、征税范围 三、税率 四、应纳税所得额的规定 五、税收优惠 六、境外所得的税额扣除 七、应纳税额的计算 八、征收管理 第六章 城市维护建设税和烟叶税 一、城市维护建设税 二、烟叶税 三、教育费附加和地方教育附加 第七章 关税和船舶吨税 一、关税 二、船舶吨税 第八章 资源税和环境保护税 一、资源税 二、环境保护税 第九章 城镇土地使用税和耕地占用税 一、城镇土地使用税 二、耕地占用税 第十章 房产税、契税和土地增值税 一、房产税 二、契税 三、土地增值税 第十一章 车辆购置税、车船税和印花税 一、车辆购置税 二、车船税 三、印花税 第三部分 税务管理 一、税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 二、税收征管制度 税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税 务争议处理制度等。 三、 纳税服务 纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。 |
||
中央民族大学税务（专硕）专业2023年考研招生简章招生目录
招生年份:2023
本院系招生人数:0
税务（专硕）专业招生人数:
专业代码:025300
| 研究方向 | 025300税务
00不区分研究方向 |
||
| 考试科目 | ①101思想政治理论
②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础 |
||
| 复试科目、复试参考书 | |||
| 参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
第一部分 税收学 第二部分 中国税制 第三部分 税务管理 |
||
| 更多研究方向 | 025300税务32
00不区分研究方向 |
||
| 更多考试科目信息 | ①101思想政治理论②204英语二③303数学三④433税务专业基础 | ||
| 更多复试科目参考书信息 | |||
| 更多参考书目、参考教材 | 433税务专业基础
考试内容： 第一部分 税收学 第一章 税收概论 一、税收的起源 二、税收的概念与本质 三、税收的特征 四、税收的要素 五、税收的原则 六、税收的效应 第二章 税收效率 一、税收与福利损失 二、税收超额负担与税收经济效率 三、税收成本与税收行政效率 四、最优商品税 第三章 税收公平 一、公平的标准 二、税收公平原则 三、最优所得税 第四章 税收负担 一、税收负担 二、影响税收负担的因素 三、税负转嫁 四、税负归宿分析 第五章 税收体系 一、税收分类 二、税制结构 三、税收体系的变革 第六章 中央与地方的税收关系 一、正确处理中央与地方税收关系的一般原则 二、税收立法权和管理权的划分 三、税种的划分 第七章 国际税收 一、税收管辖权、居民与非居民身份确认 二、关税制度与贸易摩擦 三、增值税的国际协调与挑战 四、跨境所得的重复征税、避税与反避税 五、国际税收竞争与协调的新进展 第八章 我国税收改革热点 一、个人所得税改革 二、房地产税 三、营改增与完善地方税体系 四、数字经济发展对税收征管带来的挑战 五、其他 第二部分 中国税制 第一章 概论 一、税制与税法 二、税法要素 三、我国税制体系 四、税收征管范围划分和税收收入划分 第二章 增值税 一、征税范围 二、纳税义务人和扣缴义务人 三、税率与征收率 四、计税方法 五、一般计税方法应纳税额的计算 六、简易征税方法应纳税额的计算 七、进口环节增值税的征收 八、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 九、税收优惠 十、征收管理 第三章 消费税 一、纳税义务人、征税环节、税目及税率 二、计税依据 三、应纳税额的计算 四、进口环节应纳消费税的计算 五、出口退税的计算 六、征收管理 第四章 企业所得税 一、纳税义务人、征税对象与税率 二、应纳税所得额 三、资产的税务处理 四、资产损失的所得税处理 五、企业重组的所得税处理 六、税收优惠 七、应纳税额的计算 八、征收管理 第五章 个人所得税 一、纳税义务人 二、征税范围 三、税率 四、应纳税所得额的规定 五、税收优惠 六、境外所得的税额扣除 七、应纳税额的计算 八、征收管理 第六章 城市维护建设税和烟叶税 一、城市维护建设税 二、烟叶税 三、教育费附加和地方教育附加 第七章 关税和船舶吨税 一、关税 二、船舶吨税 第八章 资源税和环境保护税 一、资源税 二、环境保护税 第九章 城镇土地使用税和耕地占用税 一、城镇土地使用税 二、耕地占用税 第十章 房产税、契税和土地增值税 一、房产税 二、契税 三、土地增值税 第十一章 车辆购置税、车船税和印花税 一、车辆购置税 二、车船税 三、印花税 第三部分 税务管理 一、税收征管概论 税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 二、税收征管制度 税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税 务争议处理制度等。 三、 纳税服务 纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。 |
||
中央民族大学税务（专硕）以上招生信息（招生目录、考试科目、参考书、复试信息）均来源于中央民族大学研究生院，权威可靠。导师信息、历年分数线、招生录取比例、难度分析有些来源于在校的研究生，信息比较准确，但是可能存在一定的误差，仅供大家参考。