山东大学税务(专硕)专业考研真题-资料

山东大学税务(专硕)专业2024年考研招生简章招生目录

招生年份:2024

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:025300

研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
考试科目	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2023年考研招生简章招生目录

招生年份:2023

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:025300

研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
考试科目	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
复试科目、复试参考书	笔试：财政学（税收学）参考书目：《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版；《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）
参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容： 1.税收学原理 2.中国税制实务 3.中国税收征管制度
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2022年考研招生简章招生目录

招生年份:2022

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:025300

研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
考试科目	①101 思想政治理论 ②204 英语二 ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考书目：《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版；《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
参考书目、参考教材	433 税务专业基础：税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2021年考研招生简章招生目录

招生年份:2021

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:025300

研究方向	025300税务 01税务管理 02公司财务战略与税务风险控制 03税务代理与税务规划
考试科目	025300税务 ①101思想政治理论 ②204英语二 ③396经济类综合能力 ④433税务专业基础
复试科目、复试参考书
参考书目、参考教材	433税务专业基础税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2020年考研招生简章招生目录

招生年份:2020

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:025300

研究方向	025300税务 01税务管理 02公司财务战略与税务风险控制 03税务代理与税务规划
考试科目	①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础
复试科目、复试参考书	财政学：《财政学》，陈共主编，中国人民大学出版社2002年版；《政府经济学》，樊丽明、李齐云、陈东主编，经济科学出版社2008年版。
参考书目、参考教材	433税务专业基础税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2019年考研招生简章招生目录

招生年份:2019

本院系招生人数:143

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:025300

研究方向	无
考试科目	①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础
复试科目、复试参考书	同等学力加试： 1.经济统计 2.经济学原理
参考书目、参考教材	433税务专业基础 1、税收学原理考核的比例为40%，分值为60分； 2、中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分； 3、中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2017年考研招生简章招生目录

招生年份:2017

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01税务管理 02公司财务战略与税务风险控制 03税务代理与税务规划
考试科目	①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试笔试科目：财政学 1、《财政学》，陈共主编，中国人民大学出版社2002年版； 2、《政府经济学》，樊丽明、李齐云、陈东主编，经济科学出版社2008年版。同等学力加试： 1.经济统计 2.西方经济学（微观、宏观）
参考书目、参考教材	433税务专业基础 1、税收学原理考核的比例为40%，分值为60分； 2、中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分； 3、中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2016年考研招生简章招生目录

招生年份:2016

本院系招生人数:135

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01税务管理 02税务代理与税收筹划
考试科目	①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试方式：笔试和面试相结合。复试笔试科目：财政学复试笔试参考书目：《财政学》，陈共主编，中国人民大学出版社2002年版；《政府经济学》，樊丽明、李齐云、陈东主编，经济科学出版社2008年版。面试内容：专业面试用中外文提问和回答问题。同等学力加试： 1.经济统计 2.西方经济学（微观、宏观）
参考书目、参考教材
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2015年考研招生简章招生目录

招生年份:2015

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01税务管理 02税务代理与税收筹划
考试科目	①101思想政治理论 ②204英语二 ③303数学三 ④433税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试科目：财政学参考书目：《财政学》，陈共主编，中国人民大学出版社2002年版；《政府经济学》，樊丽明、李齐云、陈东主编，经济科学出版社2008年版。同等学力加试： 1.经济统计 2.西方经济学（微观、宏观）
参考书目、参考教材	433税务专业基础: 考试内容（一）税收学原理（二）中国税制实务（三）中国税收征管制度
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2014年考研招生简章招生目录

招生年份:2014

本院系招生人数:0

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01 税务管理 02 税务代理与税收筹划
考试科目	101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试科目：财政学同等学力加试： 1.经济统计 2.西方经济学（微观、宏观）备注： 1.经济学院共招收: 148名硕士研究生，其中拟接收推荐免试 88名 2. 除工商管理硕士、公共管理硕士、旅游管理硕士、工程管理硕士、法律硕士（非法学）和工程硕士中的项目管理等专业学位外，其它各学科（类别）、专业（领域）均不接受同等学力考生跨学科报考。
参考书目、参考教材	433-税务专业基础本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为： 1．熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2．分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题； 3．综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2013年考研招生简章招生目录

招生年份:2013

本院系招生人数:148

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01 税务管理 02 税务代理与税收筹划
考试科目	101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试科目：财政学同等学力加试： 1.经济统计 2.西方经济学（微观、宏观）备注： 1.经济学院共招收: 148名硕士研究生，其中拟接收推荐免试 88名 2. 除工商管理硕士、公共管理硕士、旅游管理硕士、工程管理硕士、法律硕士（非法学）和工程硕士中的项目管理等专业学位外，其它各学科（类别）、专业（领域）均不接受同等学力考生跨学科报考。
参考书目、参考教材	433-税务专业基础本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为： 1．熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2．分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题； 3．综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2012年考研招生简章招生目录

招生年份:2012

本院系招生人数:148

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01 税务管理 02 税务代理与税收筹划
考试科目	101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础
复试科目、复试参考书	复试：财政学《财政学》，陈共主编，中国人民大学出版社2002年版；《政府经济学》，樊丽明、李齐云、陈东主编，经济科学出版社2008年版。同等学力加试： 1.经济统计 2.西方经济学（微观、宏观）
参考书目、参考教材
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》

山东大学税务(专硕)专业2011年考研招生简章招生目录

招生年份:2011

本院系招生人数:145

税务(专硕)专业招生人数:

专业代码:25300

研究方向	01 税务管理 02 税务代理与税收筹划
考试科目	101 -- 思想政治理论 204 -- 英语二 303 -- 数学三 433 -- 税务专业基础
复试科目、复试参考书	财政学《财政学》，陈共主编，中国人民大学出版社2002年版；《政府经济学》，樊丽明、李齐云、陈东主编，经济科学出版社2008年版。
参考书目、参考教材	433税务专业基础：以该专业学位教指委拟定的考试大纲（参见我校招生网页www.yz.sdu.edu.cn）为准。
更多研究方向	025300 税务 01 税务管理 02 公司财务战略与税务风险控制 03 税务代理与税务规划
更多考试科目信息	①101 思想政治理论 ②204 英语（二） ③396 经济类综合能力 ④433 税务专业基础
更多复试科目参考书信息	复试科目：笔试：财政学（税收学）面试：用中外文提问和回答问题（含外语听力及口语测试）参考教材： 1.《公共财政概论》，《公共财政概论》编写组，高等教育出版社 2019 年版； 2.《中国税制（第十一版）》，马海涛主编，中国人民大学出版社 2021 年版
更多参考书目、参考教材	433 税务专业基础考试内容（一）税收学原理 1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。 3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。（二）中国税制实务 1．税制要素及税收分类纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2．流转税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；营业税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。 3．所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。 4．财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。（三）中国税收征管制度 1．税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等 2．税收征管制度，税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。 3．纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等学姐推荐参考书： 433 税务专业基础：黄烨《税收学》马海涛《中国税制》吴旭东《税收管理》朱青《国际税收》